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金三严控下的增值税风险防范要点全解析(重庆站)

金三严控下的增值税风险防范要点全解析(重庆站)

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课程简介

2017年,随着税制改革深入推进,金税三期全面铺开,信息管税的步伐又向前迈进了一大步!新的征管环境总是会带来新的挑战,而“营改增”后一?#22659;?#20026;我国“新晋”主体税种的增值税自然就成为了税收监管的重点:

- 金三上线,增值税发票专项检查与“双打”行动也在全国范围铺开,稽查力度不断升级;
- 营改增过渡期文件出台近百,操作口径“瞬息万变?#20445;?#25805;作难度也随之提升;
- 进销项税额、会计处理虽属增值税基础范畴,却是影响企业税负的根本,更是实务操作中的预警高发地带;
……

在信息管税的新时代,任何“不和谐因素”都逃不过大数据的“法眼?#20445;?#22686;值税作为监管重点,税局稽查的重点“红线?#26412;?#31455;在何处?企业管理容易出现哪些盲点?又该如何在事前及时做好相应的风险防范工作?

铂略本次课程特邀税政专家杨教授,从增值税风险防控5大关键领域出发,通过大量实务案例,用“接地气”的方式将其中的预警指标、?#29366;?#28857;一一细说,引发思考,助力企业降低增值税合规风险。

【课程收益】
√总体把控新征管环境下增值税5大关键风险点
√全面掌握增值税各项预警指标与?#29366;?#28857;
√获取风险防范?#34892;?#31574;略与方法

【课程内容】
模块一 增值税实务中必须掌握的6大基本问题
? 纳税人身份选择中蕴含的税收筹划
? 增值税征税范围及?#35270;?#31246;率要点把控
? 税率、征税率和预征率的区分
? 计税方法的正?#36153;?#25321;
? 纳税义务与扣缴义务时间的?#33539;?br>? 分情况分析纳税义务与扣缴义务地点

模块二 增值税进项税额中的风险预警与应对
进项抵扣中的风险应对:
? ?#35270;?#33539;围
? ?#23616;?#21462;得
? 抵扣时限
? 抵扣要求
? 不得抵扣情形
固定资产类不动产的进项税抵扣
? 案例:企业职工住宿算是集体福利,不动产不得抵扣的进项税如何才能抵扣?
固定资产、无形资产、不动产发生用途改变可抵扣进项税的运用
? 案例:企业职工住宿后对外开放出租,这种情形又该如何处理?
进项税额转出年底清算的情形

模块三 增值税销项税额中的风险预警与应对
销售额的?#33539;?#19982;销项税额计算关键点把控:
? 一般情况
? 兼营和混合销售情况
? 存在折扣与折让情况
? 视同销售情况
? 取得或自建不动产出租、出售

增值税销项税额风险常见预警指标:
? 销项税额变动弹性异常
? 纳税人无形资产综合摊销率变动异常
? 应税销售额变动异常
? 主要销项税额集中度低于65%
…….

本节涉及案例:
? 将购进货物无偿赠?#25512;?#20182;单位或者个人未视同销售货物计算缴纳增值税
? 处置旧汽车、旧设备未计算缴纳增值税
……

模块四 常见增值税发票管理难点及风险防范策略
以票管税、信息管税下的增值税发票管理新思路
增值税发票重点专项检查
常见增值税发票管理难点及应对策略:
? 被认定为失控发票,怎么办?
? 滞留票的最佳处理方案是什么?
? 增值税专用发票?#29616;?#26399;延长至360天,是利是弊?
? 红字发票与对冲是一样的吗?正确?#35270;们?#20917;分别是什么?
? 发票丢失,一项业务重复开具发票,是否存在问题?
? 何为异常发票?有何风险?
? 接受虚开发票,税务稽查风险有多大?如何管理与避免?
? 滞后开具或滞后取得专票管理的关键点是?
? 跨年度/?#21046;?#20184;款发票如何入账?
? 发票三流不一致,如何筹划?
……

模块五 增值税会计处理及核算难点全解析
? 增值税核算的基础资料管理
? 增值税会计核算的科目设置
? 各种视同销售业务的会计核算
? 延期收款利息等价外费用的会计核算
? 增值税发票系?#25104;?#32423;版运用后开具红字发票的三种会计处理方式
? 直接减免、即征即退、先征后返增值税的会计处理
? 销售返利行为的税务会计处理
? 销售自己使用过的固定资产增值税的三种税务会计处理
? 增值税视同销售总分机构之间平价移送、加价移送货物的会计处理要点
? 提前开具增值税专用发票的税务会计处理
? 丢失增值税专用发票发票联的税务会计处理
? 增值税完税?#23616;?#36827;项税抵扣的会计处理
? 营改增后挂靠业务的会计处理
……

参课须知

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知: 1、如确认参加此课程,请尽快与您的客户代表联系或在线注册,?#21592;?#20026;您保留席位; 2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询,请尽快将您的问题提交给我们,本次课程问题收集将于10月18日下午17:00截止,请于此时间之前将问题发送至指定邮箱,我们会安排您与嘉宾互动,互动机会有限,请从速报名。互动问题提交邮箱:[email protected]; 3、课程确认函将于课程前1-3个工作日发送至参会代表邮箱,届时请注意查收,若未如期收到请及时致电咨询;铂略财务培训客服电话: 021-6111 9290; 4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临?#31508;?#38388;变动无法如期出席的可能,如发生类似情况,我们将第一时间通知参会代表; 5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权,课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。

讲师介绍

杨老师

副教授

重庆工商大学会计学院

杨老师现任重庆工商大学会计学院副教授、富民银行独立董事,并且他也担任多?#21448;?#21517;企业的资深税务顾问,例如中国国航重庆公司、河南煤化工集团、山西大同煤业集团、青啤地产集团、云南广电集团、重庆市电力公司、商社集团、建工集团、?#35745;?#38598;团?#21462;?杨老师长期承担重庆市国税地税业务培训、注册会计师考试培训,内容涉及税收政策解读、纳税检查方法、房地产业税务稽查、涉税财务分析、内部控制、成本管理、企业会计准则?#21462;?#26472;教授讲授内容实操性、政策性强,讲解深入浅出、语言风趣?#21738;?#29702;论联系实际的讲授方式深受学员喜爱。

最近所讲课程 共计3个课程

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  • 【日程】 2017年10月19-20日-重庆-公开课-金三严控下的增值税风险防范要点全解析(重庆站)

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  • 【课件】 2017年10月19-20-重庆-金三严控下的增值税风险防范要点全解析

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